为了规范企业的采购与付款活动，确保资金使用的合理性与透明度，提高企业运营效率，特制定本《采购与付款流程财务制度》（以下简称“制度”）。本制度适用于公司所有涉及采购及付款的相关业务部门和人员，旨在通过明确职责分工、优化工作流程以及加强内部控制来防范风险，保障公司的合法权益。

一、基本原则

1. 合规性原则：所有采购行为必须严格遵守国家法律法规及相关行业规定，不得存在任何违法违规操作。

2. 效益性原则：在保证质量的前提下，追求成本最小化，实现资源最优配置。

3. 风险控制原则：建立健全的风险管理体系，对可能存在的各种风险进行有效识别、评估并采取相应措施加以规避或减轻。

二、采购流程

1. 请购申请：各部门根据实际需求提交详细的请购单，包括所需物品名称、规格型号、数量等信息，并由主管领导审批签字后转交采购部门。

2. 供应商选择：采购部门需对潜在供应商进行全面考察，综合考虑其资质信誉、产品质量和服务水平等因素，最终确定合格供应商名单。

3. 合同签订：与选定的供应商签订正式采购合同，明确双方权利义务关系，特别是关于价格条款、交货期限等内容要具体详尽。

4. 货物验收：货物到达后，由专人负责验收工作，确认无误后再办理入库手续；如发现质量问题应及时联系供应商协商解决办法。

5. 结算支付：经审核无误后的发票资料将提交至财务部，由财务人员核对金额准确性后安排付款事宜。

三、付款管理

1. 审批权限：不同金额级别的付款需经过相应层级领导批准才能执行，避免出现越权审批现象。

2. 支付方式：优先采用银行转账形式完成支付，同时保留相关凭证备查；对于小额零星支出可以使用现金支付但不得超过规定限额。

3. 对账核查：定期与供应商核对应收应付账款情况，确保双方记录一致；发现问题时立即查明原因并及时处理。

4. 监督检查：内部审计部门应不定期抽查采购及付款过程中的各项记录文件，防止舞弊行为发生。

四、其他事项

1. 培训教育：定期组织员工参加有关财务管理知识的学习培训活动，提升整体专业素养。

2. 持续改进：根据实际情况不断修订完善本制度内容，使之更加符合企业发展需要。

总之，《采购与付款流程财务制度》是保障公司正常运转的重要组成部分之一，每位员工都应当认真学习领会并严格执行相关规定，共同营造健康和谐的企业环境。