在企业日常运营过程中，备用金作为一项重要的资金管理工具，被广泛用于处理临时性、小额的支出需求。为了确保备用金的安全、合理使用，避免资金滥用或流失，建立健全的备用金管理制度显得尤为重要。

本制度旨在规范公司内部备用金的申请、审批、使用、报销及监督流程，确保资金使用的透明性和合规性，提升财务管理效率，保障企业资产安全。

一、适用范围

本制度适用于公司各部门及员工因业务需要而申请和使用的备用金。备用金主要用于紧急事务、差旅费用、小额采购、临时性支出等非固定性开支。

二、备用金的设立与额度

1. 备用金由财务部门统一管理，实行“专款专用”原则。

2. 各部门根据实际业务需求提出备用金申请，经主管领导审批后，由财务部核定金额并发放。

3. 备用金的额度应根据岗位职责、业务性质等因素合理设定，一般不得超过5000元，特殊情况需报总经理批准。

三、备用金的申请与审批

1. 申请人员填写《备用金申请表》，注明用途、金额、预计使用时间等信息。

2. 申请表须经部门负责人审核签字，并提交至财务部进行复核。

3. 财务部根据实际情况审批是否给予备用金，审批通过后方可领取。

四、备用金的使用与报销

1. 备用金仅限于指定用途使用，不得挪作他用。

2. 使用完毕后，申请人应在7个工作日内凭有效发票或凭证办理报销手续。

3. 报销时需填写《备用金报销单》，附上相关票据，经部门负责人审核后交财务部核销。

4. 若备用金未使用完毕，应在规定期限内及时归还，逾期未归还者将影响后续备用金申请资格。

五、监督管理

1. 财务部定期对备用金使用情况进行检查，确保资金流向合规。

2. 对于违规使用备用金的行为，一经查实，将追究相关责任人责任，并视情节轻重给予处罚。

3. 公司管理层有权对备用金管理制度执行情况进行不定期审计。

六、附则

1. 本制度自发布之日起施行，由财务部负责解释和修订。

2. 本制度未尽事宜，按公司其他相关规章制度执行。

通过建立科学合理的备用金管理制度，不仅能够提高资金使用效率，还能有效防范财务风险，为企业稳健发展提供有力保障。