【存货盘点管理制度-20210517020259】为规范企业存货管理流程，确保库存数据的真实、准确和完整，提升仓储管理水平，防范资产流失与浪费，特制定本《存货盘点管理制度》。该制度适用于公司内部所有仓库及与存货相关的业务部门，涵盖实物盘点、账务核对、差异处理及责任追究等内容。

一、目的与适用范围

本制度旨在通过定期或不定期的存货盘点，确保账实相符，及时发现并纠正库存管理中的问题，提高企业资源利用效率。适用于公司各类存货，包括原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品等。

二、组织与职责

1. 财务部：负责制定盘点计划、审核盘点结果、进行账务调整及差异分析。

2. 仓储部：负责具体实施盘点工作，整理盘点记录，协助财务部完成账实核对。

3. 各部门负责人：配合盘点工作的开展，确保所属区域存货信息准确无误。

4. 审计或监督部门：对盘点过程进行抽查或复核，确保制度执行的有效性。

三、盘点类型与周期

1. 定期盘点：每季度末进行一次全面盘点，每年年终进行一次彻底清查。

2. 临时盘点：因人员变动、重大事故、系统升级等原因，需临时安排盘点。

3. 抽样盘点：对重点物资或高价值物品进行随机抽查，以提高管理效率。

四、盘点流程

1. 准备阶段：

- 制定盘点计划，明确时间、地点、人员分工；

- 清理现场，整理存货，确保摆放有序；

- 准备盘点表、标签、记录工具等。

2. 实施阶段：

- 按照计划分组进行实地盘点，逐项核对实物数量与账面数据；

- 对异常情况进行标注，如短缺、损坏、积压等；

- 记录盘点结果，填写盘点报告。

3. 核对与处理阶段：

- 财务部根据盘点结果与系统数据进行比对；

- 分析差异原因，提出处理建议；

- 对于盘亏或盘盈，按照公司相关规定进行账务调整。

五、差异处理与责任追究

1. 对于盘点中发现的账实不符情况，应查明原因，区分人为失误、管理漏洞或自然损耗等因素。

2. 对于因管理不善或操作不当造成的损失，相关责任人需承担相应责任，并视情节轻重给予通报、罚款或行政处分。

3. 对于正常损耗，应按公司规定流程审批后进行账务处理。

六、附则

1. 本制度自发布之日起施行，由公司管理层负责解释和修订。

2. 各部门应结合实际情况，制定实施细则，确保制度有效落地。

3. 本制度将根据企业发展和管理需要，适时进行更新和完善。

通过严格执行本《存货盘点管理制度》，能够有效提升企业存货管理的规范化水平，保障企业资产安全，为企业经营决策提供可靠的数据支持。