【工程建设项目跟踪审计管理规定(10页)】为加强工程建设项目全过程的监督与管理，规范跟踪审计工作流程，提高资金使用效率和项目实施质量，确保工程项目依法依规、安全有序推进，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本单位实际情况，制定本《工程建设项目跟踪审计管理规定》。本规定适用于公司所有新建、改建、扩建等各类工程建设项目，涵盖从立项审批到竣工验收的全过程跟踪审计工作。

一、总则

1. 跟踪审计是指在工程建设过程中，对项目的投资、进度、质量、合同履行及合规性等方面进行持续性的检查与评估，以保障项目目标的实现。

2. 本规定旨在建立科学、系统、规范的跟踪审计管理体系，明确各相关部门职责，提升审计工作的时效性和准确性。

3. 跟踪审计应遵循独立、客观、公正的原则，确保审计结果真实反映项目建设情况。

二、组织架构与职责分工

1. 公司设立专门的审计部门，负责工程建设项目跟踪审计工作的统筹安排与组织实施。

2. 审计部门应配备具备相应资质的专业人员，定期开展培训与考核，提升审计队伍整体素质。

3. 工程管理部门、财务部门、合同管理部门等相关职能部门应积极配合审计工作，提供必要的资料与信息支持。

三、跟踪审计内容与重点

1. 投资控制：对工程预算执行情况、资金拨付进度、成本控制措施等进行监督，防止超支或浪费。

2. 进度管理：关注项目实际进度与计划进度之间的差异，分析原因并提出改进建议。

3. 质量监督：对施工过程中的关键节点、隐蔽工程、材料设备等进行抽查与复核，确保工程质量符合设计要求。

4. 合同履行：审查合同条款的执行情况，核实施工单位、监理单位等各方履约行为是否符合合同约定。

5. 合规性检查：对工程建设中涉及的招投标、环保、安全、消防等环节进行合规性核查，防范法律风险。

四、跟踪审计流程

1. 审计计划制定：根据项目进展情况，编制年度或季度跟踪审计计划，明确审计范围、时间安排及重点内容。

2. 审计实施阶段：按照计划开展现场调查、资料审核、数据比对等工作，形成初步审计结论。

3. 审计报告编制：汇总审计发现的问题，提出整改建议，并形成正式的跟踪审计报告。

4. 整改落实与反馈：针对审计发现问题，督促责任单位限期整改，并跟踪整改落实情况。

5. 档案归档：将审计过程中的相关资料、报告、整改记录等统一归档，便于后续查阅与追溯。

五、审计方法与技术手段

1. 采用现场踏勘、资料查阅、访谈沟通、数据分析等多种方式开展审计工作。

2. 利用信息化手段，如工程管理软件、财务系统、合同管理系统等，提高审计效率和数据准确性。

3. 对重点项目或高风险环节，可引入第三方专业机构进行专项审计，增强审计的权威性和公信力。

六、审计结果运用与责任追究

1. 审计结果作为项目绩效评价、资金拨付、合同结算的重要依据。

2. 对于审计中发现的重大问题，应及时向公司管理层汇报，并视情况启动内部调查或问责程序。

3. 对于因管理不善、失职渎职导致重大损失的，依法追究相关人员的责任。

七、附则

1. 本规定由公司审计部门负责解释和修订。

2. 本规定自发布之日起施行，原有相关规定与本规定不一致的，以本规定为准。

3. 各下属单位可根据本规定，结合自身实际制定实施细则，并报公司备案。

通过严格执行本《工程建设项目跟踪审计管理规定》，能够有效提升工程管理的透明度和规范性，推动企业高质量发展，为建设优质、高效、廉洁的工程项目提供有力保障。