【XX公司费用预算管理制度】为加强公司财务管理工作，规范各项费用支出行为，提高资金使用效率，确保公司经营目标的顺利实现，结合公司实际情况，特制定本《XX公司费用预算管理制度》。

一、制度目的

本制度旨在建立科学、合理、可控的费用预算管理体系，明确各部门在预算编制、执行、监控和考核中的职责与权限，强化成本意识，提升企业整体运营效率，防范财务风险，保障公司持续健康发展。

二、适用范围

本制度适用于XX公司所有部门及下属分支机构的费用预算管理活动，包括但不限于日常办公费用、业务招待费、差旅费、宣传推广费、设备采购费等各类支出项目。

三、预算管理原则

1. 全面性原则：预算应涵盖公司所有业务活动相关的费用支出，做到应编尽编，不留死角。

2. 真实性原则：预算编制应以实际需求为基础，数据来源真实可靠，不得虚报、瞒报。

3. 合理性原则：预算应根据历史数据、市场环境及业务发展计划进行科学测算，确保预算水平符合实际。

4. 控制性原则：严格执行预算审批流程，对超支部分实行严格审核，确保费用支出在可控范围内。

四、预算编制流程

1. 各部门根据年度工作计划，结合上一年度实际支出情况，编制本部门年度费用预算草案。

2. 预算草案经部门负责人审核后，提交财务部进行初步汇总与分析。

3. 财务部组织召开预算评审会议，对各部门预算进行综合评估，并提出调整建议。

4. 经公司管理层审批通过后，正式下达各部门执行。

五、预算执行与监控

1. 各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整或突破预算限额。

2. 财务部负责对预算执行情况进行动态监控，定期编制预算执行分析报告，及时发现并纠正偏差。

3. 对于超出预算的支出，须经相关部门负责人签字确认，并报分管领导审批后方可执行。

六、预算调整与变更

1. 在预算执行过程中，如因政策变化、市场环境变动或突发情况导致原预算无法实施，可申请预算调整。

2. 预算调整需由申请部门提出书面申请，说明调整原因、金额及影响，并附相关证明材料。

3. 调整方案经财务部初审后，提交公司管理层审批，批准后方可执行。

七、预算考核与责任追究

1. 公司将预算执行情况纳入部门绩效考核体系，作为年度评优评先的重要依据。

2. 对于无故超支、隐瞒不报或虚报预算的行为，公司将视情节轻重给予通报批评、扣减绩效奖金等处理。

3. 对造成重大经济损失的责任人，将依法追究其相应责任。

八、附则

1. 本制度由公司财务部负责解释和修订。

2. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

通过本制度的实施，将进一步推动公司费用管理的规范化、制度化和精细化，为公司实现高质量发展目标提供坚实的财务保障。