【银行存款余额调节表是什么】银行存款余额调节表是企业或个人在核对银行账户与自身账簿记录时，用来调整两者之间差异的一种工具。它主要用于发现并解决银行对账单与企业银行存款日记账之间的不一致问题，确保双方记录的准确性。
在日常财务工作中，由于存在“未达账项”（如银行已收但企业未入账、企业已付但银行未扣款等），银行存款余额与企业账面余额可能会出现差异。通过编制银行存款余额调节表，可以清晰地反映出这些差异，并帮助财务人员进行后续的账务处理。
一、银行存款余额调节表的作用
1. 核对账目：确认银行对账单和企业账簿之间的金额是否一致。
2. 查找差错：发现可能存在的记账错误或遗漏。
3. 调整账务：为后续的会计处理提供依据。
4. 提高财务管理效率：帮助企业及时掌握资金状况。
二、银行存款余额调节表的基本结构
以下是一个简单的银行存款余额调节表模板：
| 项目 | 金额（元） |
| 银行对账单余额 | 10,000.00 |
| 加：企业已收银行未收款项 | 500.00 |
| 减：企业已付银行未付款项 | 300.00 |
| 调整后银行对账单余额 | 10,200.00 |
| 企业银行存款日记账余额 | 9,800.00 |
| 加：银行已收企业未入账款项 | 400.00 |
| 减：银行已付企业未入账款项 | 200.00 |
| 调整后企业账面余额 | 10,000.00 |
> 注：调整后的银行对账单余额应与调整后的企业账面余额一致，否则需进一步核查原因。
三、常见未达账项类型
| 类型 | 描述 |
| 企业已收银行未收 | 企业已收到款项，但银行尚未入账 |
| 企业已付银行未付 | 企业已付款项，但银行尚未扣款 |
| 银行已收企业未收 | 银行已收款，但企业尚未入账 |
| 银行已付企业未付 | 银行已付款项，但企业尚未记录 |
四、编制银行存款余额调节表的步骤
1. 获取银行对账单和企业银行存款日记账；
2. 对比两者的余额；
3. 找出未达账项并逐项列出；
4. 根据未达账项进行调整；
5. 确保调整后的余额一致；
6. 记录调整结果并进行后续账务处理。
通过合理编制和使用银行存款余额调节表，企业可以有效提升财务信息的准确性和可靠性，为日常经营决策提供有力支持。
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