【现金日记账填写样本】现金日记账是企业财务管理中非常重要的原始记录之一，主要用于记录企业每日的现金收支情况。通过现金日记账，可以清晰地掌握企业的现金流动状况，为财务报表的编制提供依据。
为了帮助大家更好地理解和使用现金日记账，以下是一份现金日记账填写样本，结合实际业务场景进行说明，并附有表格示例。
一、现金日记账的基本内容
现金日记账通常包括以下几个部分：
1. 日期：发生经济业务的具体日期。
2. 凭证号：相关会计凭证的编号，用于核对和追溯。
3. 简要描述经济业务的内容。
4. 收入（借方）：现金增加的金额。
5. 支出（贷方）：现金减少的金额。
6. 余额：截至该日的现金余额。
二、现金日记账填写注意事项
- 每笔业务都应按照时间顺序登记，确保账务清晰可查。
- 收入与支出必须分别登记，避免混淆。
- 每日结束时应计算当日的现金余额，做到日清月结。
- 现金日记账应与银行存款日记账分开登记，防止资金混用。
三、现金日记账填写样本（表格）
| 日期 | 凭证号 | 摘要 | 收入（元） | 支出（元） | 余额（元） |
| 2025-04-01 | 001 | 收到客户货款 | 5,000 | - | 5,000 |
| 2025-04-02 | 002 | 购买办公用品 | - | 800 | 4,200 |
| 2025-04-03 | 003 | 收到供应商退款 | 1,200 | - | 5,400 |
| 2025-04-04 | 004 | 发放员工工资 | - | 3,000 | 2,400 |
| 2025-04-05 | 005 | 收到投资款 | 10,000 | - | 12,400 |
| 2025-04-06 | 006 | 支付水电费 | - | 600 | 11,800 |
四、总结
现金日记账是企业日常财务管理的基础工具，正确填写现金日记账有助于及时掌握现金流动情况，防止资金流失或错误记录。通过上述样本可以看出，每一笔现金的增减都需要详细记录，并保持账实相符。建议企业在日常经营中坚持规范填写，以提高财务管理水平和数据准确性。
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